Кабінет Міністрів України затвердив проєкт Закону «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо забезпечення відповідності актам права Європейського Союзу та критеріям Європейської платіжної ради з метою приєднання України до Єдиної зони платежів у євро (SEPA)». Про це повідомив представник уряду у Верховній Раді Тарас Мельничук.
🔍 Що передбачає законопроєкт?
Метою ініціативи є інтеграція України в європейський фінансовий простір. Один із ключових елементів — створення реєстру рахунків та індивідуальних банківських сейфів фізичних осіб, який адмініструватиме Державна податкова служба України (ДПС).
📌 Основні положення законопроєкту:
✅ Створення єдиного державного реєстру рахунків і банківських сейфів;
✅ Запровадження реєстру кінцевих бенефіціарних власників трастів;
✅ Верифікація інформації про бенефіціарів;
✅ Визначення поняття викривача у сфері протидії економічним злочинам;
✅ Посилення відповідальності за подання недостовірної інформації про структуру власності юросіб;
✅ Встановлення переліку суб’єктів, які передаватимуть інформацію до ДПС;
✅ Визначення кола користувачів реєстру з особливими правами доступу.
| 📊 Таблиця: Хто і що передає в межах реформи | |
| Категорія | Опис |
| 📄 Реєстр рахунків і сейфів | Ведення та адміністрування — ДПС |
| 🧑⚖️ Суб’єкти, які подають дані | Банки, фінансові установи, нотаріуси |
| 🧾 Користувачі даних | Податкова, правоохоронці, суб’єкти фінансового моніторингу |
| 🔍 Реєстр бенефіціарів | Охоплює трасти та інші подібні структури |
| 📢 Поняття «викривача» | Правовий статус осіб, що повідомляють про порушення у сфері оподаткування |
🗣️ Думка експерта
«Прозорість у фінансовій сфері — необхідна умова для євроінтеграції України. Проте реалізація такого законопроєкту потребує дуже зваженого підходу. Без гарантій захисту персональних даних і механізму незалежного контролю — ця ініціатива може лише посилити недовіру громадян до державних інституцій»,
— Ігор Коломієць, старший партнер юридичної компанії «Kolomiyets & Partners», експерт з податкового права.
🇪🇺 Порівняння з практикою ЄС
Більшість країн Європейського Союзу вже давно імплементували аналогічні механізми прозорості банківських рахунків:
| Країна |
Чи існує реєстр рахунків? |
Доступ для податкових органів |
Механізм захисту даних |
| Німеччина | ✅Так | ✅Повний доступ | 🔄Строгі норми GDPR |
| Франція | ✅Так | ✅Обмежений, із судовим контролем | 🔄GDPR + фінансовий омбудсмен |
| Італія | ✅Так | ✅Доступ через фінмоніторинг | 🔄Аудит контролю доступу |
| Польща | ✅Так | ✅Без суду, на запит податкової | 🔄Реєстрація всіх звернень |
Висновок
Україна лише наближається до рівня прозорості, що вже діє в країнах ЄС. Однак для збереження довіри громадян важливо не просто створити реєстри, а й забезпечити надійний захист персональних даних, прозору процедуру доступу та незалежний контроль.